O QUE É FLUXO DE CAIXA?
É um controle financeiro que tem por objetivo auxiliar o gestor ou empresário a tomar decisões sobre a situação de caixa da empresa.
É uma ferramenta de gestão operacional
Pode ser utilizada como ferramenta de gestão estratégica.
Fluxo de Caixa
Entrada de recursos
Receitas operacionais
Receitas não operacionais
Saída de recurso
Despesas fixas
Despesas variáveis
Perdas
Estoques
RECEITAS
Operacionais
Resultado de suas atividades vendas ou serviços
Não Operacionais
Resultado de atividades fora do negócio da empresa
DESPESAS
Fixas
Salários
Água/Luz/Telefone
Aluguel etc
Variáveis
Impostos
Comissões
Juros etc
Perdas
Quebras de mercadorias
Produtos vencidos
Retrabalho etc
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