quinta-feira, 19 de novembro de 2009

O QUE É FLUXO DE CAIXA?


É um controle financeiro que tem por objetivo auxiliar o gestor ou empresário a tomar decisões sobre a situação de caixa da empresa.
É uma ferramenta de gestão operacional
Pode ser utilizada como ferramenta de gestão estratégica.

Fluxo de Caixa

Entrada de recursos
Receitas operacionais
Receitas não operacionais

Saída de recurso
Despesas fixas
Despesas variáveis
Perdas

Estoques

RECEITAS


Operacionais
Resultado de suas atividades vendas ou serviços

Não Operacionais
Resultado de atividades fora do negócio da empresa


DESPESAS

Fixas
Salários
Água/Luz/Telefone
Aluguel etc

Variáveis
Impostos
Comissões
Juros etc

Perdas
Quebras de mercadorias
Produtos vencidos
Retrabalho etc

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